FIFO

1. 1. طريقة FIFO: دليل شامل للمتداولين في العقود المستقبلية للعملات المشفرة

FIFO (First-In, First-Out) أو "الأول داخل، الأول خارج" هي طريقة محاسبية لتتبع تكلفة الأصول، وتحديدًا تلك التي يتم شراؤها وبيعها على مدار فترة زمنية. في سياق العقود المستقبلية للعملات المشفرة، فهم طريقة FIFO أمر بالغ الأهمية لحساب أرباحك وخسائرك بشكل صحيح عند تقديم الضرائب، ولإدارة المخاطر بفعالية. هذه المقالة موجهة للمبتدئين وتهدف إلى تقديم شرح مفصل وشامل لكيفية عمل FIFO، وكيفية تطبيقها في تداول العملات المشفرة، وأهميتها في سياق التحليل الأساسي و التحليل الفني.

1. 1. 1. ما هي طريقة FIFO؟

ببساطة، تفترض طريقة FIFO أن أول وحدة من الأصل (في هذه الحالة، عقدًا مستقبليًا للعملة المشفرة) يتم شراؤها هي أول وحدة يتم بيعها. هذا يعني أنه عند بيع جزء من ممتلكاتك من العقود المستقبلية، فإنك تسجل تكلفة البضائع المباعة بناءً على سعر الشراء الأقدم.

• • مثال توضيحي:**

لنفترض أنك اشتريت ثلاثة عقود مستقبلية لـ البيتكوين في ثلاثة أيام مختلفة:

• اليوم الأول: اشتريت عقدًا واحدًا بسعر 20,000 دولار.
• اليوم الثاني: اشتريت عقدين بسعر 21,000 دولار لكل عقد.
• اليوم الثالث: اشتريت عقدًا واحدًا بسعر 22,000 دولار.

إذا قمت ببيع عقدين من عقودك المستقبلية، فستفترض طريقة FIFO أنك بعت العقد الذي اشتريته في اليوم الأول بسعر 20,000 دولار، وأحد العقود التي اشتريتها في اليوم الثاني بسعر 21,000 دولار. وبالتالي، ستكون تكلفة البضائع المباعة 20,000 + 21,000 = 41,000 دولار.

1. 1. 1. لماذا FIFO مهمة في تداول العقود المستقبلية للعملات المشفرة؟

هناك عدة أسباب تجعل فهم طريقة FIFO أمرًا ضروريًا للمتداولين في العقود المستقبلية للعملات المشفرة:

• **الضرائب:** في معظم الولايات القضائية، يجب عليك دفع ضرائب على أي أرباح تحققها من تداول العقود المستقبلية. تحدد طريقة FIFO تكلفة البضائع المباعة، والتي بدورها تؤثر على مقدار الربح الخاضع للضريبة. استخدام طريقة FIFO بشكل غير صحيح يمكن أن يؤدي إلى دفع ضرائب أكثر مما هو مطلوب، أو إلى مواجهة مشاكل مع مصلحة الضرائب.
• **دقة المحاسبة:** تضمن FIFO أن سجلاتك المحاسبية دقيقة وتعكس بدقة تكلفة الأصول التي بعتها. هذه الدقة ضرورية لإدارة أموالك بفعالية وتقييم أداء تداولك.
• **إدارة المخاطر:** فهم FIFO يسمح لك بتقييم تأثير التكاليف المختلفة على أرباحك المحتملة. هذا يمكن أن يساعدك في اتخاذ قرارات تداول أكثر استنارة وتقليل المخاطر.
• **الامتثال القانوني:** في بعض الحالات، قد يكون استخدام طريقة FIFO مطلوبًا بموجب القانون.

1. 1. 1. كيفية تطبيق FIFO في تداول العقود المستقبلية للعملات المشفرة

تطبيق FIFO يتطلب تتبعًا دقيقًا لجميع عمليات الشراء والبيع الخاصة بك. إليك بعض الخطوات التي يمكنك اتخاذها:

1. **سجل جميع عمليات الشراء:** احتفظ بسجل مفصل لجميع العقود المستقبلية التي تشتريها، بما في ذلك تاريخ الشراء، والسعر، وعدد العقود. 2. **سجل جميع عمليات البيع:** احتفظ بسجل مفصل لجميع العقود المستقبلية التي تبيعها، بما في ذلك تاريخ البيع، والسعر، وعدد العقود. 3. **تتبع التكاليف:** استخدم جدول بيانات أو برنامج محاسبة لتتبع تكلفة كل عقد مستقبلي. 4. **تطبيق FIFO عند البيع:** عند بيع العقود المستقبلية، قم بتطبيق طريقة FIFO لتحديد تكلفة البضائع المباعة. 5. **استشر متخصصًا في الضرائب:** إذا كنت غير متأكد من كيفية تطبيق FIFO بشكل صحيح، فاستشر متخصصًا في الضرائب.

1. 1. 1. طرق تتبع FIFO

هناك عدة طرق لتتبع FIFO:

• **يدويًا:** باستخدام جدول بيانات (مثل Microsoft Excel أو Google Sheets). هذه الطريقة مناسبة للمتداولين الذين يقومون بعدد قليل من الصفقات.
• **برامج المحاسبة:** هناك العديد من برامج المحاسبة المصممة خصيصًا لتداول العملات المشفرة. هذه البرامج يمكن أن تساعدك في تتبع FIFO تلقائيًا. أمثلة تشمل CoinTracker و ZenLedger.
• **المنصات التداولية:** بعض منصات تداول العقود المستقبلية للعملات المشفرة توفر أدوات لتتبع FIFO.

1. 1. 1. بدائل لـ FIFO

على الرغم من أن FIFO هي الطريقة الأكثر شيوعًا، إلا أن هناك طرق محاسبية أخرى يمكنك استخدامها، مثل:

• **LIFO (Last-In, First-Out):** تفترض هذه الطريقة أن آخر وحدة تم شراؤها هي أول وحدة تم بيعها.
• **متوسط التكلفة:** تحسب هذه الطريقة متوسط تكلفة جميع الوحدات التي تم شراؤها.
• **طريقة تحديد الهوية المحددة:** تسمح لك هذه الطريقة بتحديد الوحدات المحددة التي تبيعها.

من المهم ملاحظة أن اختيار الطريقة المحاسبية قد يكون مقيدًا باللوائح الضريبية في بلدك. يجب عليك استشارة متخصص في الضرائب لتحديد الطريقة الأنسب لك.

1. 1. 1. FIFO والتحليل الفني

على الرغم من أن FIFO هي طريقة محاسبية، إلا أنها يمكن أن تكون مفيدة في التحليل الفني. فهم تكلفة مشترياتك يمكن أن يساعدك في تحديد نقاط الدخول والخروج المحتملة. على سبيل المثال، إذا اشتريت عقدًا مستقبليًا بسعر 20,000 دولار، فقد ترغب في تحديد مستوى وقف الخسارة بالقرب من هذا السعر لحماية رأس مالك.

• **مستويات الدعم والمقاومة:** يمكن أن تساعد FIFO في تحديد مستويات الدعم والمقاومة المحتملة بناءً على أسعار الشراء السابقة.
• **تحديد الأهداف الربحية:** فهم تكلفة مشترياتك يمكن أن يساعدك في تحديد أهداف ربحية واقعية.
• **إدارة المخاطر:** يمكن أن تساعد FIFO في تحديد حجم المراكز المناسب بناءً على تحمل المخاطر.

1. 1. 1. FIFO والتحليل الأساسي

في سياق التحليل الأساسي، يمكن أن تساعد FIFO في تقييم ربحية تداولاتك على المدى الطويل. من خلال تتبع تكلفة مشترياتك، يمكنك تحديد ما إذا كانت استراتيجية التداول الخاصة بك مربحة أم لا.

• **تقييم الأداء:** يمكن أن تساعد FIFO في تقييم أداء استراتيجيات التداول المختلفة.
• **تحديد الاتجاهات:** يمكن أن تساعد FIFO في تحديد الاتجاهات في أرباحك وخسائرك.
• **تحسين استراتيجيات التداول:** يمكن أن تساعد FIFO في تحسين استراتيجيات التداول الخاصة بك بناءً على البيانات التاريخية.

1. 1. 1. استراتيجيات التداول ذات الصلة

• Scalping: تداول سريع الأجل يستفيد من التقلبات الصغيرة في الأسعار.
• Day Trading: شراء وبيع العقود المستقبلية في نفس اليوم.
• Swing Trading: الاحتفاظ بالعقود المستقبلية لعدة أيام أو أسابيع.
• Position Trading: الاحتفاظ بالعقود المستقبلية لفترة طويلة (أشهر أو سنوات).
• Arbitrage: الاستفادة من فروق الأسعار بين الأسواق المختلفة.
• Hedging: تقليل المخاطر عن طريق اتخاذ مراكز متعاكسة في العقود المستقبلية.
• Mean Reversion: استراتيجية تعتمد على افتراض أن الأسعار ستعود إلى متوسطها.
• Trend Following: استراتيجية تعتمد على افتراض أن الأسعار ستستمر في الاتجاه الحالي.
• Breakout Trading: استراتيجية تعتمد على اختراق مستويات الدعم والمقاومة.
• News Trading: تداول بناءً على الأخبار والأحداث الاقتصادية.
• Algorithmic Trading: استخدام الخوارزميات لتنفيذ الصفقات تلقائيًا.
• High-Frequency Trading: تداول سريع جدًا يعتمد على الخوارزميات.
• Momentum Trading: استراتيجية تعتمد على قوة الاتجاه.
• Value Investing: البحث عن العقود المستقبلية المقومة بأقل من قيمتها الحقيقية.
• Growth Investing: الاستثمار في العقود المستقبلية التي من المتوقع أن تنمو بسرعة.

1. 1. 1. تحليل حجم التداول

• Volume Weighted Average Price (VWAP): متوسط السعر المرجح بالحجم.
• On Balance Volume (OBV): مؤشر يقيس ضغط الشراء والبيع.
• Accumulation/Distribution Line: مؤشر يقيس تدفق الأموال داخل وخارج الأصل.
• Money Flow Index (MFI): مؤشر يقيس قوة تدفق الأموال.
• Chaikin Oscillator: مؤشر يقيس زخم الشراء والبيع.

1. 1. 1. الخلاصة

طريقة FIFO هي أداة أساسية للمتداولين في العقود المستقبلية للعملات المشفرة. فهم كيفية عمل FIFO وكيفية تطبيقها يمكن أن يساعدك في حساب أرباحك وخسائرك بشكل صحيح، وإدارة المخاطر بفعالية، والامتثال للوائح الضريبية. تذكر أن استشارة متخصص في الضرائب أمر ضروري للتأكد من أنك تستخدم FIFO بشكل صحيح. تتبع عمليات الشراء والبيع بدقة، واستخدم الأدوات المتاحة لتسهيل عملية التتبع. من خلال فهم FIFO، يمكنك اتخاذ قرارات تداول أكثر استنارة وتحسين أداء تداولك.

مثال على تطبيق FIFO

عدد العقود | سعر الشراء | التكلفة الإجمالية |

1 | 20,000 دولار | 20,000 دولار |

2 | 21,000 دولار | 42,000 دولار |

1 | 22,000 دولار | 22,000 دولار |

عدد العقود المباعة | سعر البيع | تكلفة البضائع المباعة | الربح/الخسارة |

2 | 23,000 دولار | 41,000 دولار (20,000 + 21,000) | 46,000 - 41,000 = 5,000 دولار |

العقود المستقبلية البيتكوين الإيثيريوم التحليل الفني التحليل الأساسي إدارة المخاطر الضرائب على العملات المشفرة Microsoft Excel Google Sheets CoinTracker ZenLedger التداول الاستثمار السوق المالي التحوط التنويع وقف الخسارة أخذ الربح مؤشرات فنية شموع يابانية الرسوم البيانية حجم التداول السيولة التقلب الرافعة المالية الوساطة الأصول الرقمية Blockchain DeFi NFTs Web3 العملات المستقرة التعدين المحافظ الرقمية الأمان السيبراني الامتثال اللوائح الاستراتيجيات التحليل الكمي الذكاء الاصطناعي في التداول التداول الخوارزمي تداول عالي التردد VWAP OBV MFI Chaikin Oscillator Accumulation/Distribution Line Scalping Day Trading Swing Trading Position Trading Arbitrage Hedging Mean Reversion Trend Following Breakout Trading News Trading Algorithmic Trading High-Frequency Trading Momentum Trading Value Investing Growth Investing

منصات تداول العقود الآجلة الموصى بها

المنصة	مميزات العقود الآجلة	التسجيل
Binance Futures	رافعة مالية تصل إلى 125x، عقود USDⓈ-M	سجّل الآن
Bybit Futures	عقود دائمة عكسية	ابدأ التداول
BingX Futures	التداول بالنسخ	انضم إلى BingX
Bitget Futures	عقود مضمونة بـ USDT	افتح حساب
BitMEX	منصة العملات المشفرة، رافعة مالية تصل إلى 100x	BitMEX

انضم إلى مجتمعنا

اشترك في قناة Telegram @strategybin للحصول على المزيد من المعلومات. أفضل منصات الربح – اشترك الآن.

شارك في مجتمعنا

اشترك في قناة Telegram @cryptofuturestrading للحصول على التحليل، الإشارات المجانية والمزيد!