ภาษีในการเทรดฟิวเจอร์ส
ภาษีในการเทรดฟิวเจอร์ส
การเทรด ฟิวเจอร์สคริปโต กำลังเป็นที่นิยมมากขึ้นเรื่อยๆ ในประเทศไทย เนื่องจากมีโอกาสในการทำกำไรสูง แต่สิ่งที่นักลงทุนหลายท่านมองข้ามคือเรื่องของ ภาษี ซึ่งมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการวางแผนการลงทุนและการคำนวณผลตอบแทนที่แท้จริง บทความนี้จะอธิบายรายละเอียดเกี่ยวกับภาษีที่เกี่ยวข้องกับการเทรดฟิวเจอร์สคริปโตสำหรับผู้เริ่มต้นอย่างละเอียด เพื่อให้เข้าใจถึงภาระภาษีที่ต้องรับผิดชอบและสามารถปฏิบัติตามกฎหมายได้อย่างถูกต้อง
ความรู้พื้นฐานเกี่ยวกับฟิวเจอร์สคริปโต
ก่อนที่จะเจาะลึกเรื่องภาษี เรามาทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ฟิวเจอร์ส กันก่อน ฟิวเจอร์สคือสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่ตกลงกันในวันนี้เพื่อทำการซื้อขายสินทรัพย์อ้างอิง (เช่น Bitcoin, Ethereum) ในวันที่กำหนดในอนาคต ราคาของฟิวเจอร์สจะขึ้นอยู่กับราคาตลาดของสินทรัพย์อ้างอิง ณ วันที่ซื้อขาย แต่จะมีการปรับตัวตามปัจจัยต่างๆ เช่น อุปสงค์ อุปทาน และความผันผวนของตลาด
การซื้อขายฟิวเจอร์ส แตกต่างจากการซื้อขาย Spot Market ตรงที่ผู้เทรดไม่ได้เป็นเจ้าของสินทรัพย์อ้างอิงโดยตรง แต่เป็นการซื้อขายสัญญาที่มีสิทธิและหน้าที่ในการซื้อหรือขายสินทรัพย์นั้นในอนาคต การเทรดฟิวเจอร์สมีข้อดีคือสามารถทำกำไรได้ทั้งในตลาดขาขึ้นและตลาดขาลง (ผ่านการ Short Selling) และสามารถใช้เป็นเครื่องมือในการป้องกันความเสี่ยง (Hedging) ได้
ประเภทของรายได้จากการเทรดฟิวเจอร์ส
รายได้จากการเทรดฟิวเจอร์สสามารถแบ่งออกเป็น 2 ประเภทหลักๆ คือ
- กำไรจากการซื้อขาย (Capital Gain): เกิดจากการขายสัญญาฟิวเจอร์สในราคาที่สูงกว่าราคาที่ซื้อมา หรือปิดสถานะ Long ด้วยการขาย และปิดสถานะ Short ด้วยการซื้อ
- เงินปันผล (Dividend): ในกรณีที่สัญญาฟิวเจอร์สอ้างอิงกับสินทรัพย์ที่จ่ายเงินปันผล (ซึ่งไม่ค่อยพบในฟิวเจอร์สคริปโต)
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) สำหรับการเทรดฟิวเจอร์ส
ในประเทศไทย รายได้จากการเทรดฟิวเจอร์สคริปโตถือเป็น รายได้จากเงินทุน ตามมาตรา 40 ของประมวลรัษฎากร และต้องนำไปรวมคำนวณเพื่อเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) โดยมีรายละเอียดดังนี้
- อัตราภาษี: อัตราภาษี PIT จะขึ้นอยู่กับระดับรายได้รวมต่อปีของผู้เสียภาษี โดยปัจจุบัน (ปี 2567) มีอัตราภาษีแบบก้าวหน้าดังนี้:
* รายได้ไม่เกิน 150,000 บาท: 0% * รายได้เกิน 150,000 บาท แต่ไม่เกิน 300,000 บาท: 3% * รายได้เกิน 300,000 บาท แต่ไม่เกิน 500,000 บาท: 5% * รายได้เกิน 500,000 บาท แต่ไม่เกิน 1,000,000 บาท: 7% * รายได้เกิน 1,000,000 บาท: 30%
- การคำนวณกำไรสุทธิ: กำไรสุทธิจากการเทรดฟิวเจอร์สจะคำนวณจากผลต่างระหว่างรายได้จากการขาย (Sale Proceeds) และต้นทุนการซื้อ (Cost Basis) โดยสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเทรดได้ เช่น ค่าธรรมเนียมการซื้อขาย (Transaction Fees), ค่า Brokerage และค่าบริการอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง
- การยื่นแบบแสดงรายการภาษี: ผู้ที่มีรายได้จากการเทรดฟิวเจอร์สจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91) ภายในกำหนดเวลาที่กรมสรรพากรกำหนด โดยปกติคือภายในเดือนมีนาคมของปีถัดไป
การหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง
ผู้เทรดฟิวเจอร์สสามารถหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเทรดได้ ซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีได้ ดังนี้
- ค่าธรรมเนียมการซื้อขาย: ค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับ Exchange หรือ Brokerage
- ค่า Brokerage: ค่าบริการที่จ่ายให้กับ Broker
- ค่าบริการอื่นๆ: เช่น ค่าโปรแกรมวิเคราะห์ทางเทคนิค (Technical Analysis Software), ค่าอบรมการเทรด
การหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายเหล่านี้จำเป็นต้องมีหลักฐานการจ่ายเงิน เช่น ใบเสร็จรับเงิน หรือ Statement จาก Brokerage
การจัดการภาษีสำหรับนักลงทุนต่างชาติ
สำหรับนักลงทุนต่างชาติที่เทรดฟิวเจอร์สคริปโตในประเทศไทย จะต้องปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของประเทศไทยเช่นเดียวกับผู้เสียภาษีไทย อย่างไรก็ตาม อาจมีข้อแตกต่างในเรื่องของสนธิสัญญาภาษีซ้อน (Double Tax Treaty) ที่ประเทศไทยมีกับประเทศต่างๆ ซึ่งอาจช่วยลดภาระภาษีได้
นักลงทุนต่างชาติควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อทำความเข้าใจถึงภาระภาษีที่ถูกต้องและวิธีการปฏิบัติตามกฎหมายอย่างถูกต้อง
ตัวอย่างการคำนวณภาษี
สมมติว่าคุณเทรดฟิวเจอร์ส Bitcoin และมีข้อมูลดังนี้:
- รายได้จากการขายสัญญาฟิวเจอร์ส: 500,000 บาท
- ต้นทุนการซื้อสัญญาฟิวเจอร์ส: 300,000 บาท
- ค่าธรรมเนียมการซื้อขาย: 5,000 บาท
- ค่า Brokerage: 3,000 บาท
1. คำนวณกำไรสุทธิ: 500,000 – 300,000 = 200,000 บาท 2. หักค่าใช้จ่าย: 200,000 – 5,000 – 3,000 = 192,000 บาท 3. คำนวณภาษี: หากรายได้รวมต่อปีของคุณไม่เกิน 500,000 บาท อัตราภาษีคือ 5% ดังนั้น ภาษีที่ต้องจ่ายคือ 192,000 x 5% = 9,600 บาท
ข้อควรระวังและคำแนะนำ
- บันทึกข้อมูลการซื้อขายอย่างละเอียด: เก็บรักษาเอกสารการซื้อขายทั้งหมด เช่น รายงานการซื้อขาย (Trade Report), ใบเสร็จรับเงิน และ Statement จาก Brokerage เพื่อใช้ในการคำนวณภาษี
- ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี: หากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับภาระภาษีที่ต้องรับผิดชอบ ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำ
- วางแผนภาษีล่วงหน้า: การวางแผนภาษีล่วงหน้าจะช่วยให้คุณสามารถลดภาระภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ
- ติดตามข่าวสารและกฎหมายภาษี: กฎหมายภาษีมีการเปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ ดังนั้นคุณควรติดตามข่าวสารและกฎหมายภาษีล่าสุดเพื่อให้มั่นใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎหมายอย่างถูกต้อง
เครื่องมือและแหล่งข้อมูลที่เป็นประโยชน์
- กรมสรรพากร: เว็บไซต์อย่างเป็นทางการของกรมสรรพากร
- ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย: ข้อมูลเกี่ยวกับตลาดทุนและกฎระเบียบที่เกี่ยวข้อง
- โบรกเกอร์ฟิวเจอร์ส: โบรกเกอร์ฟิวเจอร์สส่วนใหญ่จะมีข้อมูลและเครื่องมือในการคำนวณภาษี
- โปรแกรมบัญชี: โปรแกรมบัญชีบางโปรแกรมสามารถช่วยในการบันทึกและคำนวณภาษีจากการเทรดฟิวเจอร์ส
กลยุทธ์การเทรดที่เกี่ยวข้อง
- Scalping: กลยุทธ์การเทรดระยะสั้นที่เน้นทำกำไรจากความผันผวนเล็กน้อยของราคา
- Day Trading: กลยุทธ์การเทรดที่เปิดและปิดสถานะภายในวันเดียวกัน
- Swing Trading: กลยุทธ์การเทรดที่ถือครองสถานะเป็นเวลาหลายวันหรือหลายสัปดาห์
- Position Trading: กลยุทธ์การเทรดระยะยาวที่ถือครองสถานะเป็นเวลาหลายเดือนหรือหลายปี
- Arbitrage: กลยุทธ์การเทรดที่ใช้ประโยชน์จากความแตกต่างของราคาในตลาดต่างๆ
- Hedging: กลยุทธ์การเทรดที่ใช้เพื่อลดความเสี่ยง
- Mean Reversion: กลยุทธ์การเทรดที่คาดการณ์ว่าราคาจะกลับสู่ค่าเฉลี่ย
- Trend Following: กลยุทธ์การเทรดที่คาดการณ์ว่าราคาจะเคลื่อนที่ไปในทิศทางของแนวโน้ม
- Breakout Trading: กลยุทธ์การเทรดที่คาดการณ์ว่าราคาจะทะลุแนวต้านหรือแนวรับ
- Momentum Trading: กลยุทธ์การเทรดที่คาดการณ์ว่าราคาจะเคลื่อนที่ไปในทิศทางที่มีโมเมนตัม
การวิเคราะห์ทางเทคนิคและปริมาณการซื้อขาย
- Moving Average: เครื่องมือทางเทคนิคที่ใช้ในการระบุแนวโน้มของราคา
- Relative Strength Index (RSI): เครื่องมือทางเทคนิคที่ใช้ในการวัดความแข็งแกร่งของแนวโน้ม
- MACD: เครื่องมือทางเทคนิคที่ใช้ในการระบุการเปลี่ยนแปลงของแนวโน้ม
- Fibonacci Retracement: เครื่องมือทางเทคนิคที่ใช้ในการระบุแนวรับและแนวต้าน
- Volume Analysis: การวิเคราะห์ปริมาณการซื้อขายเพื่อยืนยันแนวโน้มและระบุสัญญาณการกลับตัว
- Order Flow Analysis: การวิเคราะห์รูปแบบการซื้อขายเพื่อทำความเข้าใจแรงกดดันในตลาด
- Volatility Analysis: การวิเคราะห์ความผันผวนของราคาเพื่อประเมินความเสี่ยง
สรุป
การเทรด ฟิวเจอร์สคริปโต เป็นการลงทุนที่มีความเสี่ยงสูง แต่ก็มีโอกาสในการทำกำไรสูงเช่นกัน การทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีที่เกี่ยวข้องเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งสำหรับนักลงทุนทุกคน การวางแผนภาษีล่วงหน้า การบันทึกข้อมูลการซื้อขายอย่างละเอียด และการปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี จะช่วยให้คุณสามารถลดภาระภาษีและปฏิบัติตามกฎหมายได้อย่างถูกต้อง
แพลตฟอร์มการซื้อขายฟิวเจอร์สที่แนะนำ
| แพลตฟอร์ม | คุณสมบัติฟิวเจอร์ส | ลงทะเบียน |
|---|---|---|
| Binance Futures | เลเวอเรจสูงสุดถึง 125x, สัญญา USDⓈ-M | ลงทะเบียนเลย |
| Bybit Futures | สัญญาแบบย้อนกลับตลอดกาล | เริ่มการซื้อขาย |
| BingX Futures | การซื้อขายโดยการคัดลอก | เข้าร่วม BingX |
| Bitget Futures | สัญญารับประกันด้วย USDT | เปิดบัญชี |
| BitMEX | แพลตฟอร์มคริปโต, เลเวอเรจสูงสุดถึง 100x | BitMEX |
เข้าร่วมชุมชนของเรา
ติดตามช่อง Telegram @strategybin เพื่อข้อมูลเพิ่มเติม. แพลตฟอร์มทำกำไรที่ดีที่สุด – ลงทะเบียนเลย.
เข้าร่วมกับชุมชนของเรา
ติดตามช่อง Telegram @cryptofuturestrading เพื่อการวิเคราะห์, สัญญาณฟรี และอื่น ๆ!