Steuern auf Futures-Gewinne in Deutschland: Was Sie wissen müssen.

1. 1. Steuern auf Futures-Gewinne in Deutschland: Was Sie wissen müssen

Willkommen zu diesem Leitfaden über die Besteuerung von Gewinnen aus dem Handel mit Kryptowährungs-Futures in Deutschland. Dieser Artikel richtet sich an Anfänger und soll Ihnen einen Überblick über die wichtigsten steuerlichen Aspekte geben. Der Handel mit Futures ist komplex, und die Steuergesetze können sich ändern. Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken und stellt keine Steuerberatung dar. Konsultieren Sie im Zweifelsfall immer einen Steuerberater.

Was sind Kryptowährungs-Futures?

Bevor wir uns der Besteuerung widmen, ist es wichtig zu verstehen, was Kryptowährungs-Futures sind. Ein Future ist ein Vertrag, der den Kauf oder Verkauf eines Vermögenswerts (in diesem Fall einer Kryptowährung wie Bitcoin) zu einem festgelegten Preis an einem zukünftigen Datum vorsieht. Sie handeln also nicht direkt mit der Kryptowährung, sondern mit einem Vertrag über deren zukünftige Lieferung. Der Handel mit Futures ermöglicht oft die Nutzung von Hebelwirkung, was sowohl Gewinne als auch Verluste verstärken kann.

Steuerliche Behandlung von Futures-Gewinnen

In Deutschland werden Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungs-Futures als sonstige Einkünfte behandelt. Das bedeutet, dass sie dem persönlichen Einkommensteuerbescheid hinzugerechnet werden. Es ist wichtig zu verstehen, dass nicht nur realisierte Gewinne besteuert werden, sondern auch theoretische Gewinne, die durch die Haltung von Futures-Positionen am Ende des Steuerjahres (31. Dezember) entstehen.

Die "10-Monate-Regel"

Eine wichtige Regelung ist die sogenannte "10-Monate-Regel". Wenn Sie Kryptowährungs-Futures länger als 30 Kalendertage halten, wird der Gewinn als langfristiger Kapitalertrag behandelt. Dies hat steuerliche Auswirkungen:

• **Kurzfristige Gewinne (unter 30 Tagen):** Werden mit Ihrem individuellen Einkommensteuersatz versteuert.
• **Langfristige Gewinne (über 30 Tagen):** Werden mit 60% Einkommensteuer plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer versteuert. Dies ist oft günstiger als die Besteuerung als kurzfristiger Gewinn.

• • Beispiel:**

Sie kaufen einen Bitcoin-Future am 15. November und verkaufen ihn am 10. Januar. Die Haltedauer beträgt mehr als 30 Tage. Der Gewinn wird als langfristiger Kapitalertrag besteuert.

Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Steuererklärung

1. **Dokumentation:** Führen Sie eine detaillierte Aufzeichnung aller Ihrer Futures-Trades. Notieren Sie Datum, Uhrzeit, Kaufpreis, Verkaufspreis, Menge und alle damit verbundenen Gebühren. Viele Börsen stellen Ihnen eine Transaktionshistorie zur Verfügung, die Sie für Ihre Steuererklärung nutzen können. 2. **Gewinn- und Verlustrechnung:** Berechnen Sie für jedes Jahr den Gesamtgewinn oder -verlust aus Ihren Futures-Trades. Berücksichtigen Sie dabei auch die 10-Monate-Regel. 3. **Anlage N-Anlage:** Die Gewinne und Verluste aus dem Handel mit Futures müssen in der Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) oder der Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen) Ihrer Einkommensteuererklärung angegeben werden. Welche Anlage Sie verwenden, hängt von der Haltedauer ab (siehe oben). 4. **Einkommensteuererklärung abgeben:** Reichen Sie Ihre vollständige Einkommensteuererklärung fristgerecht beim Finanzamt ein.

Haltedauer	Steuerliche Behandlung	Anlage
Unter 30 Tage	Kurzfristiger Gewinn, versteuert mit individuellem Einkommensteuersatz	Anlage N
Über 30 Tage	Langfristiger Gewinn, versteuert mit 60% Abgeltungssteuer plus Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer	Anlage KAP

Verluste verrechnen

Verluste aus dem Handel mit Futures können mit Gewinnen aus anderen Kapitalanlagen verrechnet werden. Wenn Sie mehr Verluste als Gewinne haben, können Sie die Verluste in den folgenden Jahren mit zukünftigen Gewinnen verrechnen. Es gibt jedoch zeitliche Begrenzungen für die Verlustverrechnung.

Wichtige Aspekte und Tipps

• **Risikomanagement:** Der Handel mit Futures ist riskant. Nutzen Sie Stop-Loss-Orders, um Ihre Verluste zu begrenzen.
• **Handelsstrategie:** Entwickeln Sie eine klare Handelsstrategie, beispielsweise Scalping-Futures oder langfristiges Investieren.
• **Kontosicherheit:** Schützen Sie Ihr Kontosicherheit durch starke Passwörter und Zwei-Faktor-Authentifizierung.
• **Technische Analyse:** Nutzen Sie Technische Analyse, um potenzielle Handelschancen zu identifizieren.
• **Handelsvolumen:** Beachten Sie das Handelsvolumen der Futures, um sicherzustellen, dass Sie Ihre Positionen problemlos schließen können.
• **Hedging:** Futures können auch zum Hedging verwendet werden, um bestehende Positionen abzusichern.
• **Kryptowährungssteuern:** Informieren Sie sich generell über Kryptowährungssteuern in Deutschland.

Disclaimer

Dieser Leitfaden dient nur zu Informationszwecken und stellt keine Steuerberatung dar. Die Steuergesetze können sich ändern. Konsultieren Sie im Zweifelsfall immer einen Steuerberater, um sicherzustellen, dass Sie Ihre Steuerpflichten korrekt erfüllen. Die Verantwortung für die korrekte Steuererklärung liegt bei Ihnen.

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• • Empfehlung:**

Der Handel mit Kryptowährungs-Futures ist mit erheblichen Risiken verbunden. Investieren Sie nur Geld, dessen Verlust Sie sich leisten können. Informieren Sie sich gründlich über die Funktionsweise von Futures und die damit verbundenen Risiken, bevor Sie mit dem Handel beginnen. Nutzen Sie die angebotenen Ressourcen und bilden Sie sich kontinuierlich weiter. Erwägen Sie, einen erfahrenen Trader oder Finanzberater zu konsultieren, bevor Sie Entscheidungen treffen.

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⚠️ *Der Handel mit Kryptowährungen birgt Risiken. Investieren Sie nur, was Sie sich leisten können zu verlieren.* ⚠️