Bundeszentralamt für Steuern (BZSt)

1. 1. Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) und Kryptowährungen: Ein Leitfaden für Trader von Krypto-Futures

Das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) spielt eine zentrale Rolle bei der Besteuerung von Kryptowährungen in Deutschland. Für Trader von Krypto-Futures ist es besonders wichtig, die Vorgaben des BZSt zu verstehen, um steuerliche Risiken zu minimieren und korrekt zu handeln. Dieser Artikel bietet einen umfassenden Überblick über das BZSt, seine Aufgaben im Kontext von Kryptowährungen und die spezifischen Aspekte, die für Trader von Krypto-Futures relevant sind.

1. 1. 1. Was ist das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt)?

Das BZSt ist eine dem Bundesministerium der Finanzen nachgeordnete Behörde mit Sitz in Bonn. Es ist zuständig für die Erhebung und Verwaltung bestimmter Bundessteuern, darunter die Einkommensteuer, die Körperschaftsteuer und die Umsatzsteuer. Im Bereich der Kryptowährungen hat das BZSt eine besondere Rolle übernommen, da es für die Klärung steuerlicher Fragen und die Veröffentlichung von Informationen und Leitfäden zuständig ist.

Die Aufgaben des BZSt umfassen:

• **Steuerliche Rechtsauskünfte:** Das BZSt beantwortet Fragen von Steuerpflichtigen, Steuerberatern und Finanzämtern zu steuerlichen Themen, insbesondere im Bereich der Kryptowährungen.
• **Veröffentlichung von Informationen:** Das BZSt veröffentlicht regelmäßig Informationen, Leitfäden und FAQs zur steuerlichen Behandlung von Kryptowährungen auf seiner Website.
• **Entwicklung von Software:** Das BZSt entwickelt Softwarelösungen, die Steuerpflichtigen bei der Erstellung ihrer Steuererklärungen helfen, beispielsweise die Krypto-Steuererklärung.
• **Internationale Zusammenarbeit:** Das BZSt arbeitet mit anderen Steuerbehörden weltweit zusammen, um die Besteuerung von Kryptowährungen zu koordinieren und Steuerhinterziehung zu bekämpfen.

1. 1. 1. Kryptowährungen und Steuerpflicht: Die Grundlagen

Grundsätzlich werden Kryptowährungen in Deutschland als private Vermögenswerte behandelt. Das bedeutet, dass Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen, einschließlich Krypto-Futures, der Einkommensteuer unterliegen. Die steuerliche Behandlung hängt dabei von der Art des Handels und der Haltedauer ab.

• **Spekulationsgeschäft:** Wenn Kryptowährungen innerhalb einer Frist von einem Jahr (sogenannte Spekulationsfrist) gekauft und verkauft werden, gelten die Gewinne als spekulative Einkünfte. Diese sind in voller Höhe einkommensteuerpflichtig.
• **Langfristige Anlage:** Werden Kryptowährungen länger als ein Jahr gehalten, gilt dies als langfristige Anlage. Gewinne aus dem Verkauf sind dann zu 60% steuerpflichtig, 40% bleiben steuerfrei.
• **Private Nutzung:** Kryptowährungen, die ausschließlich für private Zwecke verwendet werden (z.B. zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen), sind grundsätzlich nicht steuerpflichtig.

1. 1. 1. Krypto-Futures und das BZSt: Besonderheiten

Der Handel mit Krypto-Futures stellt eine besondere Herausforderung für die steuerliche Behandlung dar, da es sich um derivate Finanzinstrumente handelt. Hier sind einige wichtige Punkte, die Trader beachten müssen:

• **Stillhaltergeschäft vs. Spekulationsgeschäft:** Die Unterscheidung zwischen Stillhaltergeschäft und Spekulationsgeschäft ist entscheidend. Stillhaltergeschäfte, bei denen ein Trader eine Verpflichtung zur Lieferung oder Entgegennahme eines Basiswerts (z.B. Bitcoin) eingeht, werden grundsätzlich als gewerbliche Tätigkeit angesehen und unterliegen der Einkommensteuer. Spekulative Futures-Trades, die darauf abzielen, von kurzfristigen Preisbewegungen zu profitieren, fallen unter die oben erwähnten Spekulationsregeln.
• **Realisation von Gewinnen und Verlusten:** Gewinne und Verluste aus Krypto-Futures werden in der Regel zum Zeitpunkt der Schließung der Position realisiert. Dies gilt sowohl für realisierte Gewinne (durch Verkauf des Futures) als auch für unrealisierte Gewinne (durch Verrechnung von Verlusten mit Gewinnen).
• **Hebelwirkung:** Die hohe Hebelwirkung bei Krypto-Futures kann sowohl Gewinne als auch Verluste verstärken. Dies hat Auswirkungen auf die Steuerlast, da sowohl Gewinne als auch Verluste in voller Höhe zu versteuern bzw. geltend zu machen sind.
• **Finanzierungsraten (Funding Rates):** Finanzierungsraten, die bei einigen Krypto-Futures-Börsen gezahlt oder erhalten werden, können ebenfalls steuerliche Auswirkungen haben. Es ist wichtig, diese Zahlungen korrekt zu erfassen und zu versteuern.
• **Roll-Over Gebühren:** Bei Futures-Kontrakten müssen Trader oft Roll-Over Gebühren zahlen, um ihre Positionen zu verlängern. Diese Gebühren können als Betriebsausgaben abgesetzt werden, wenn der Handel als gewerbliche Tätigkeit gilt.

1. 1. 1. Die Krypto-Steuererklärung des BZSt

Das BZSt hat eine spezielle Software zur Erstellung der Krypto-Steuererklärung entwickelt. Diese Software hilft Steuerpflichtigen, ihre Transaktionen zu erfassen und die steuerliche Behandlung korrekt zu ermitteln. Die Krypto-Steuererklärung ist seit 2023 verpflichtend für Steuerpflichtige, die im Jahr 2022 Kryptowährungen gehandelt haben.

Die Krypto-Steuererklärung umfasst folgende Schritte:

1. **Erfassung aller Transaktionen:** Alle Käufe, Verkäufe, Tauschgeschäfte und sonstige Transaktionen mit Kryptowährungen müssen erfasst werden. Dies umfasst auch Transaktionen mit Krypto-Futures. 2. **Ermittlung der Anschaffungskosten:** Die Anschaffungskosten für jede Kryptowährung müssen ermittelt werden. 3. **Berechnung der Gewinne und Verluste:** Die Gewinne und Verluste aus dem Handel mit Kryptowährungen müssen berechnet werden. 4. **Angabe der Gewinne und Verluste in der Steuererklärung:** Die ermittelten Gewinne und Verluste müssen in der Einkommensteuererklärung angegeben werden.

1. 1. 1. Tipps für Trader von Krypto-Futures zur Steuererklärung

• **Sorgfältige Dokumentation:** Führen Sie eine detaillierte Aufzeichnung aller Transaktionen, einschließlich Kauf- und Verkaufsdaten, Preise, Gebühren und Finanzierungsraten.
• **Nutzung einer Krypto-Steuer-Software:** Verwenden Sie eine Krypto-Steuer-Software, um die Erstellung der Steuererklärung zu vereinfachen und Fehler zu vermeiden.
• **Konsultation eines Steuerberaters:** Ziehen Sie einen Steuerberater hinzu, der sich mit der Besteuerung von Kryptowährungen auskennt, um sicherzustellen, dass Sie alle steuerlichen Vorschriften einhalten.
• **Berücksichtigung von Verlusten:** Verluste aus dem Handel mit Krypto-Futures können mit Gewinnen aus anderen Kryptowährungstransaktionen verrechnet werden.
• **Beachtung der Spekulationsfrist:** Achten Sie auf die Spekulationsfrist von einem Jahr, da dies Auswirkungen auf die Steuerlast hat.

1. 1. 1. Aktuelle Entwicklungen und zukünftige Änderungen

Die steuerliche Behandlung von Kryptowährungen ist ein sich ständig weiterentwickelndes Feld. Das BZSt passt seine Leitlinien und Informationen regelmäßig an die aktuellen Entwicklungen an. Es ist daher wichtig, sich regelmäßig über die neuesten Änderungen zu informieren.

Einige aktuelle Entwicklungen sind:

• **Einführung der Krypto-Steuererklärung:** Die verpflichtende Einführung der Krypto-Steuererklärung ab 2023 hat die steuerliche Transparenz im Bereich der Kryptowährungen erhöht.
• **Klärung der steuerlichen Behandlung von DeFi:** Das BZSt arbeitet an der Klärung der steuerlichen Behandlung von dezentralen Finanzanwendungen (DeFi).
• **Internationale Zusammenarbeit:** Die internationale Zusammenarbeit im Bereich der Kryptowährungsbesteuerung wird intensiviert, um Steuerhinterziehung zu bekämpfen.

1. 1. 1. Nützliche Links und Ressourcen

• Bundeszentralamt für Steuern (BZSt): [1](https://www.bzst.de/)
• BZSt - Kryptowährungen: [2](https://www.bzst.de/DE/Themen/Kryptowaehrungen/kryptowaehrungen_node.html)
• Einkommensteuer
• Spekulationssteuer
• Kryptowährungen
• Krypto-Futures
• Technische Analyse
• Fundamentalanalyse
• Risikomanagement
• Handelsstrategien
• Volumenanalyse
• Candlestick-Charts
• Moving Averages
• Relative Strength Index (RSI)
• MACD (Moving Average Convergence Divergence)
• Fibonacci-Retracements
• Bollinger Bands
• Orderbuchanalyse
• Market Making
• Arbitrage
• Hedging
• Dezentrale Finanzen (DeFi)
• Smart Contracts
• Blockchain-Technologie

1. 1. 1. Fazit

Das BZSt spielt eine entscheidende Rolle bei der steuerlichen Behandlung von Kryptowährungen in Deutschland. Für Trader von Krypto-Futures ist es unerlässlich, die Vorgaben des BZSt zu verstehen und korrekt umzusetzen, um steuerliche Risiken zu vermeiden. Eine sorgfältige Dokumentation aller Transaktionen, die Nutzung einer Krypto-Steuer-Software und die Konsultation eines Steuerberaters sind wichtige Schritte, um eine korrekte Steuererklärung zu gewährleisten. Bleiben Sie auf dem Laufenden über die neuesten Entwicklungen und Änderungen im Bereich der Kryptowährungsbesteuerung, um stets auf dem neuesten Stand zu sein.

Empfohlene Futures-Handelsplattformen

Plattform	Futures-Merkmale	Registrieren
Binance Futures	Hebel bis zu 125x, USDⓈ-M Kontrakte	Jetzt registrieren
Bybit Futures	Permanente inverse Kontrakte	Mit dem Handel beginnen
BingX Futures	Copy-Trading	Bei BingX beitreten
Bitget Futures	USDT-gesicherte Kontrakte	Konto eröffnen
BitMEX	Kryptowährungsplattform, Hebel bis zu 100x	BitMEX

Trete unserer Community bei

Abonniere den Telegram-Kanal @strategybin für weitere Informationen. Beste Gewinnplattformen – jetzt registrieren.

Teilnahme an unserer Community

Abonniere den Telegram-Kanal @cryptofuturestrading, um Analysen, kostenlose Signale und mehr zu erhalten!